Wat houdt btw-carrouselfraude of btw-fraude in?

Btw-fraude of btw-carrouselfraude, ook bekend als "Missing Trader Intra-Community" (MTIC)-fraude, is een vorm van belastingontduiking waarbij bedrijven binnen de EU goederen of diensten verkopen zonder de btw af te dragen aan de Belastingdienst. Hierbij kan de verkoper de btw niet afdragen terwijl de koper de btw wel in vooraftrek neemt. Dit leidt tot een btw-carrousel waarbij elke volgende koper de btw op zijn aankoop kan terugvorderen bij de Belastingdienst terwijl de verkoper de btw niet heeft afgedragen. Bij btw-fraude in de keten profiteert ten minste één ondernemer van de fraude doordat hij de btw zelf houdt.

Als er sprake is van btw-fraude binnen de keten, kan het nultarief voor intracommunautaire transacties worden geweigerd. In dat geval is de ondernemer verplicht om de goederen of diensten met btw te leveren. De overheid beschouwt btw-fraude als een ernstig probleem vanwege de mogelijke negatieve impact op de staatskas en de concurrentiepositie van bedrijven die wel correct btw afdragen. Om btw-fraude te bestrijden, nemen verschillende EU-landen maatregelen, zoals het oprichten van speciale eenheden voor fraudebestrijding en het uitwisselen van informatie tussen belastingdiensten.

Expertises

Ik ben onbedoeld en onopzettelijk betrokken geraakt bij btw-fraude

Als u een ondernemer bent, kunt u onbewust betrokken raken bij btw-fraude als uw leverancier of afnemer fraude pleegt. Als dit gebeurt, kunt u het recht op btw-aftrek verliezen of kan het nultarief niet worden toegepast. Dit betekent dat u als ondernemer verantwoordelijk wordt gehouden voor de financiële gevolgen van de btw-fraude van een ander. U kunt deze gevolgen vermijden door als een zorgvuldige ondernemer te handelen. Het is daarom belangrijk om juridische bijstand te zoeken om uw standpunt duidelijk te maken.

Verdacht van btw-fraude, wat nu?

Dit kan ernstige gevolgen hebben, zoals het bevriezen van uw bankrekeningen en het in beslag nemen van goederen door de Belastingdienst als onderdeel van een strafrechtelijk onderzoek. Indien u schuldig wordt bevonden aan btw-fraude, kan dit leiden tot een gevangenisstraf en/of een boete. Het is daarom verstandig om in deze situatie de hulp van een advocaat in te schakelen.

Bijstand van een advocaat bij verdenking van btw-fraude

Als u wordt verdacht van btw-fraude is het verstandig om zo snel mogelijk een advocaat in te schakelen. HuygenLammers Advocaten is gespecialiseerd in belastingrecht, fiscaal procesrecht en fiscaal strafrecht en kan u op verschillende manieren bijstaan tijdens het onderzoek en eventuele rechtszaken die volgen.

Ten eerste kunnen wij u helpen om uw rechten te begrijpen en ervoor te zorgen dat deze worden gerespecteerd tijdens het onderzoek en eventuele rechtszaken. Dit is belangrijk omdat u tijdens het onderzoek en het strafrechtelijke proces verschillende verplichtingen en rechten heeft. Bijvoorbeeld het recht om gehoord te worden, het recht om te zwijgen en het recht om begeleid te worden door een advocaat. Een advocaat kan u ook adviseren over hoe u het beste kunt reageren op verhoren en verzoeken van de Belastingdienst en andere overheidsinstanties.

Verder kan een advocaat u helpen om uw zaak goed voor te bereiden en eventuele verdediging of verzachtende omstandigheden naar voren te brengen. Dit kan bijvoorbeeld inhouden het verzamelen en analyseren van bewijsmateriaal, het opstellen van bezwaarschriften en het onderhandelen met de Belastingdienst of officier van justitie over een eventuele schikking.
Tot slot kan een advocaat u ook bijstaan bij het navigeren door het complexe strafrechtelijke proces en ervoor zorgen dat u zo goed mogelijk wordt verdedigd tijdens eventuele rechtszaken. Dit kan bijvoorbeeld inhouden het opstellen van pleidooien en het cross-examineren van getuigen.

Het is belangrijk om te onthouden dat elke zaak uniek is en dat de rol van een advocaat kan verschillen afhankelijk van de specifieke omstandigheden van uw zaak. Het is daarom aan te raden om een gespecialiseerde advocaat in te schakelen. HuygenLammers Advocaten levert altijd maatwerk en kan u bijstaan en vertegenwoordigen tijdens het hele onderzoek en strafrechtelijke proces.